Podatki dla firm: zakres wsparcia
Zakres prac ustalamy indywidualnie. Poniższy zestaw stanowi natomiast standard współpracy przy stałej obsłudze.
Bieżące rozliczenia
Rozliczenia prowadzimy przede wszystkim w oparciu o dokumentację przekazaną przez klienta oraz o dane z ewidencji.
- rejestry i deklaracje VAT, a ponadto pliki JPK_V7M oraz JPK_V7K,
- obsługa faktur ustrukturyzowanych w Krajowym Systemie e-Faktur, również przy sprzedaży zagranicznej,
- zaliczki, a także roczne zeznania w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych,
- rozliczenie procedury marży, transakcji wewnątrzwspólnotowych oraz importu usług,
- podatek u źródła wraz z deklaracjami IFT-1 i IFT-2,
- deklaracje PCC, VAT-8, VAT-9M, VAT-26 i VAT-UE, a ponadto NIP-2 oraz NIP-8,
- rejestracja i wyrejestrowanie z podatku od towarów i usług na formularzach VAT-R oraz VAT-Z,
- a wreszcie korekty deklaracji i plików JPK za okresy wcześniejsze.
Doradztwo i sprawy jednostkowe
Sprawy jednostkowe wyceniamy natomiast odrębnie, ponieważ ich zakres bywa bardzo różny.
- analiza opłacalności formy opodatkowania, czyli skali podatkowej, podatku liniowego, ryczałtu oraz opodatkowania spółki,
- skutki podatkowe przekształceń, aportów, podziałów, a także połączeń spółek,
- rozliczenie ulgi na złe długi po stronie wierzyciela oraz dłużnika,
- wnioski o wydanie interpretacji indywidualnej przepisów prawa podatkowego,
- wnioski o wydanie zaświadczeń o niezaleganiu w podatkach, także na potrzeby przetargów,
- zawiadomienie o popełnieniu czynu zabronionego, potocznie nazywane czynnym żalem,
- przygotowanie dokumentacji i wyjaśnień na potrzeby czynności sprawdzających oraz kontroli.
Czynności zastrzeżone ustawowo dla doradców podatkowych, radców prawnych i adwokatów, w tym reprezentacja w postępowaniu podatkowym oraz wydawanie opinii podatkowych, realizujemy we współpracy z kancelarią doradcy podatkowego. Dzięki temu klient nie musi organizować tej współpracy samodzielnie. Prowadzenie ksiąg i sporządzanie deklaracji odbywa się natomiast w ramach naszej obsługi księgowej.
Forma opodatkowania, czyli decyzja zapadająca raz w roku
Wybór formy opodatkowania jest jedną z niewielu decyzji podatkowych, których w trakcie roku zwykle nie da się cofnąć. Analiza wymaga zatem porównania nie tylko samego podatku dochodowego, lecz również składki zdrowotnej, możliwości rozliczenia kosztów oraz planowanych zdarzeń, takich jak sprzedaż środka trwałego albo zakup nieruchomości.
Co analizujemy
- strukturę przychodów oraz kosztów rzeczywistych,
- wysokość składki zdrowotnej w każdym wariancie,
- planowane inwestycje i amortyzację,
- możliwość wspólnego rozliczenia z małżonkiem,
- ulgi oraz odliczenia dostępne w danej formie.
Co otrzymuje klient
- zestawienie liczbowe wariantów, a nie ogólną rekomendację,
- wskazanie wariantu najkorzystniejszego wraz z uzasadnieniem,
- informację o terminach zgłoszenia wyboru,
- ocenę ryzyka zakwestionowania stawki ryczałtu,
- przygotowanie wniosku o interpretację, o ile jest zasadny.
Krajowy System e-Faktur
Wdrożenie KSeF zmienia przede wszystkim obieg dokumentów, a dopiero w dalszej kolejności same rozliczenia.
Obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych objął dużych podatników od 1 lutego 2026 roku, a pozostałych przedsiębiorców od 1 kwietnia 2026 roku. Podmioty o najniższej skali sprzedaży, wystawiające miesięcznie faktury do 10 000 zł brutto, zostaną z kolei objęte obowiązkiem od 1 stycznia 2027 roku.
Podstawa prawna: ustawa z dnia 5 sierpnia 2025 roku o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. 2025 poz. 1203).
Wspieramy klientów w nadaniu uprawnień, konfiguracji programu do fakturowania, bieżącym pobieraniu faktur zakupowych, a ponadto w weryfikacji poprawności dokumentów ustrukturyzowanych. Rozliczanie faktur w tym systemie wiąże się również ze skróconym terminem zwrotu podatku.
Podatki dla firm a zaległości wobec urzędu
Zaległość wobec urzędu skarbowego albo Zakładu Ubezpieczeń Społecznych nie musi oznaczać natychmiastowego zajęcia rachunku. Ordynacja podatkowa przewiduje bowiem instrumenty, z których przedsiębiorcy korzystają zbyt rzadko, najczęściej dlatego, że sięgają po nie dopiero po wszczęciu egzekucji.
Odroczenie terminu płatności
Przesunięcie terminu zapłaty podatku albo zaległości wraz z odsetkami. Jest to przede wszystkim rozwiązanie dla przejściowego braku środków, gdy znany jest termin wpływu należności.
Rozłożenie na raty
Podział zaległości na raty dostosowane do możliwości płatniczych. Wymaga jednak wykazania ważnego interesu podatnika albo interesu publicznego oraz rzetelnej dokumentacji finansowej.
Umorzenie zaległości
Rozwiązanie wyjątkowe, stosowane wtedy, gdy egzekucja i tak byłaby bezskuteczna. Wniosek wymaga zatem starannego uzasadnienia ekonomicznego, a nie wyłącznie opisu trudnej sytuacji.
Objęcie zaległości układem
W postępowaniu restrukturyzacyjnym zobowiązania publicznoprawne mogą zostać objęte układem na zasadach przewidzianych w Prawie restrukturyzacyjnym, z uwzględnieniem przepisów o pomocy publicznej.
Podstawa prawna ulg w spłacie zobowiązań podatkowych: artykuł 67a oraz artykuł 67b ustawy Ordynacja podatkowa. Wniosek składa się do organu podatkowego właściwego dla danego zobowiązania. Rozstrzygnięcie ma natomiast charakter uznaniowy, dlatego jego wynik zależy od okoliczności konkretnej sprawy.
Wniosek o ulgę w spłacie oceniany jest przede wszystkim przez pryzmat załączonej dokumentacji finansowej, ponieważ sam opis sytuacji nie wystarcza. Dlatego uzasadnienie przygotowujemy w oparciu o sprawozdanie finansowe, prognozę przepływów pieniężnych oraz analizę zdolności płatniczej, czyli w formie możliwej do zweryfikowania przez organ.
Odpowiedzialność zarządu za zaległości podatkowe
Zaległość podatkowa spółki nie kończy się na spółce. Jeżeli egzekucja z jej majątku okaże się bezskuteczna, organ podatkowy może bowiem orzec o odpowiedzialności członków zarządu ich majątkiem osobistym.
Zgodnie z artykułem 116 Ordynacji podatkowej członek zarządu uwalnia się od tej odpowiedzialności, jeżeli we właściwym czasie zgłoszono wniosek o ogłoszenie upadłości albo otwarto postępowanie restrukturyzacyjne, względnie zatwierdzono układ w postępowaniu o zatwierdzenie układu. Uwolnienie następuje również wtedy, gdy niezgłoszenie wniosku nastąpiło bez winy członka zarządu albo gdy wskazał on mienie spółki umożliwiające zaspokojenie zaległości w znacznej części.
Ocena, czy przesłanki te zostały spełnione w konkretnej sprawie, należy natomiast do organu podatkowego oraz sądu.
W praktyce oznacza to, że o sytuacji zarządu decyduje przede wszystkim termin, a nie późniejsze wyjaśnienia. Monitorowanie momentu powstania niewypłacalności jest zatem elementem zarządzania ryzykiem podatkowym, a nie wyłącznie kwestią prawa upadłościowego. Podstawy tej oceny opisujemy szerzej na stronie poświęconej audytowi kondycji finansowej przedsiębiorstwa oraz na stronach dotyczących postępowania o zatwierdzenie układu i upadłości przedsiębiorstwa.
Pytania i odpowiedzi
Czy prowadzicie doradztwo podatkowe?
Prowadzimy księgi, sporządzamy deklaracje oraz przygotowujemy analizy podatkowe na potrzeby decyzji gospodarczych. Czynności zastrzeżone dla doradców podatkowych, radców prawnych i adwokatów realizujemy natomiast we współpracy z kancelarią doradcy podatkowego.
Kiedy można zmienić formę opodatkowania?
Zasadniczo na początku roku podatkowego albo przy rozpoczęciu działalności, w terminach wynikających z przepisów. Dlatego analizę wariantów warto przeprowadzić jeszcze przed końcem roku poprzedzającego zmianę.
Czy ulga w spłacie zaległości jest przyznawana automatycznie?
Nie. Rozstrzygnięcie ma charakter uznaniowy i wymaga wykazania ważnego interesu podatnika albo interesu publicznego. Dlatego kluczowe znaczenie ma dokumentacja finansowa załączona do wniosku.
Czy zaległości podatkowe można objąć układem?
Tak, w postępowaniu restrukturyzacyjnym zobowiązania publicznoprawne mogą zostać objęte układem na zasadach przewidzianych w Prawie restrukturyzacyjnym, z uwzględnieniem przepisów o pomocy publicznej.
Co zrobić po otrzymaniu wezwania z urzędu skarbowego?
Przede wszystkim sprawdzić termin odpowiedzi i zakres żądanych dokumentów. Następnie przygotować wyjaśnienia w oparciu o ewidencję źródłową. Pomagamy skompletować dokumentację, a w razie potrzeby angażujemy doradcę podatkowego.
Od czego zależy koszt wsparcia podatkowego?
Koszt zależy przede wszystkim od zakresu prac, liczby okresów objętych analizą oraz stopnia złożoności sprawy. Wycenę przedstawiamy zatem po ustaleniu zakresu współpracy.
Masz wątpliwość podatkową albo zaległość wobec urzędu?
Najpierw, podczas rozmowy wstępnej, ustalamy stan sprawy, terminy oraz zakres potrzebnych dokumentów. Dopiero na tej podstawie przedstawiamy warunki współpracy.
- +48 666 598 698
- ksiegowosc@mgdg.pl
- ul. Szadkowskiego 5 lok. 29, 01-493 Warszawa